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我公司2016年部门决算分析报告

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我公司2016年部门决算分析报告

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【摘要】:
部门决算分析报告  一、部门(单位)情况(一)主要职责及近两年调整情况2003年之前,我公司是省直全额拨款的事业单位,由于业务职责变化,于2011年由事业单位改制为国有控股有限公司。我公司主要经营化工、石化、建筑、工程设计及工程总承包、技术开发及转让等业务。(二)当年取得的主要事业成效本单位准确及时划转财政拨款,发放离退休人员工资。并能按时准确申报财政拨款预算及决算报表。二、收入支出预算执行情况分
部门决算分析报告
 
 
一、部门(单位)情况
(一)主要职责及近两年调整情况
2003年之前,我公司是省直全额拨款的事业单位,由于业务职责变化,于2011年由事业单位改制为国有控股有限公司。我公司主要经营化工、石化、建筑、工程设计及工程总承包、技术开发及转让等业务。
(二)当年取得的主要事业成效
本单位准确及时划转财政拨款,发放离退休人员工资。并能按时准确申报财政拨款预算及决算报表。
二、收入支出预算执行情况分析
(一)收入支出预算安排情况
2016年年初收入预算总额为69万元,其中:财政拨款收入69万元,占收入预算总额的100%。
2016年年初支出预算总额为69万元,其中:基本支出69万元,占支出预算总额的100%(包括人员经费支出69万元)。
(二)收入支出预算执行情况
2016年收入总额74.44万元,其中:财政拨款收入73.7万元,以前年度结转结余0.74万元。
1.收入支出与预算对比分析
(1)我单位只有14人退休工资财政拨款作为收入。2016年财政拨款收入73.7万元,比年初收入预算多4.7万元。基本支出额为71.662万元,其中包括0.74万上年结余及本年发放的退休工资70.922万元。
(2)差异原因分析。收入产生4.7万元的差异,是由于2016年增资造成的,此项为调资款。
2.收入支出结构分析
(1)财政拨款收入占总收入的100%;
(2)退休工资占总支出的100%。
3.重点经济分类支出执行情况
(1)“三公”经费支出情况:我单位无三公经费。
(2)会议费支出情况:我单位无会议费。
(三)年末结转和结余情况
1.2016年本单位的结转是2.778万元。
3.结转原因分析:是由于当时单位网络故障,未能从零余额账户转出财政拨款,但此笔结余已在2017年1月份全部发放。
(四)当年预算执行中存在问题、原因及改进措施
三、资产负债情况分析
2015年资产0.74万,2016年资产2.778万。
(一)资产负债结构情况
本单位资产是收到的财政拨款,用于发放14人退休工资;负债是年末结转。
(二)资产负债对比分析
本单位上年和本年资产负债率都是100%,因为我单位资产和负债相等,都是退休人员工资数。
预算收入完成率100.00%
预算支出完成率96.23%
人员支出比率100%(我单位只有14人退休职工)
四、本年度部门决算等财务工作开展情况
(一)我单位依法执行财务管理规定,按时上报决算报表。
(二)我单位决算公开工作也按时完成。
五、2015年和2016年部门财政拨款支出对比情况
2015年基本支出69.1万元,2016年基本支出71.662万元,较2015年增加2.562万元,主要是由于2016年离退休人员增资等原因造成。
六、三公经费两年对比情况、机关运行经费安排
我公司无三公经费、采购支出及机关运行经费。
七、名词解释
1.财政拨款收入:指省级财政当年拨付的资金。
2.基本支出:指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
 
 
附:
 
行政事业单位财务分析指标
 
一、行政单位财务分析指标
1.支出增长率,衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为:
支出增长率=(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%
2.当年预算支出完成率,衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为:
当年预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支,衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为:
人均开支=本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
4.项目支出占总支出的比率,衡量行政单位的支出结构。计算公式为:
项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
5.人员支出、公用支出占总支出的比率,衡量行政单位的支出结构。计算公式为:
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%
公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%
6.人均办公使用面积,衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为:
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数
7.人车比例,衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为:
人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1
 
二、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率,衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为:
预算收入完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率,衡量事业单位事业支出结构。计算公式为:
人员支出比率=人员支出÷事业支出×100%
公用支出比率=公用支出÷事业支出×100%
3.人均基本支出,衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为:
人均基本支出=(基本支出-离退休人员支出)÷实际在编人数
4.资产负债率,衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力,以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为:
资产负债率=负债总额÷资产总额×100%
 
此外,行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。
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